프리랜서 3.3% 실수령액 계산기

N잡러, 프리랜서 필수 상식! 3.3% 원천징수의 비밀

크몽, 숨고 등에서 용역을 제공하는 프리랜서나 단기 알바생이라면 급여 통장에 돈이 들어올 때 계약했던 금액보다 약간 적게 들어오는 것을 경험하셨을 겁니다. 이는 사업주가 급여를 지급할 때 국가에 미리 세금을 떼고 주는 '3.3% 원천징수' 제도 때문입니다.

이 3.3%는 국세인 사업소득세 3%와 지방소득세 0.3%가 합쳐진 비율입니다. 프리랜서는 4대 보험에 가입되지 않은 독립된 개인 사업자로 간주되기 때문에 이 비율이 적용됩니다.

세전 vs 세후 헷갈림 방지: 클라이언트에게 견적을 청구할 때, 내가 최종적으로 내 통장에 찍히길 원하는 '실수령액(세후)'을 기준으로 세금을 역산하여 '세전 금액'을 청구해야 손해를 보지 않습니다.
5월 종합소득세 신고 환급: 매번 떼였던 3.3%의 세금은 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 비용 처리를 통해 '13월의 월급'처럼 다시 환급받을 수 있습니다. 미리 낸 세금이 얼마인지 파악해 두는 것이 절세의 첫걸음입니다.

많은 분들이 3.3%를 최종 세금으로 오해합니다. 그렇지 않습니다. 이건 선납금에 가깝습니다. 진짜 세금은 1년치 소득을 모두 합산해 이듬해 5월에 확정됩니다.

종합소득세는 누진 구조라 소득이 적으면 세율도 낮습니다. 연 소득이 크지 않은 프리랜서라면 실제 세율이 3.3%보다 낮아 상당액을 돌려받는 경우가 많습니다. 반대로 소득이 높으면 5월에 추가로 내야 할 수도 있습니다.

세금은 매출 전체가 아니라 매출에서 경비를 뺀 소득에 매겨집니다. 경비를 얼마나 인정받느냐가 환급액을 좌우합니다. 신고 방식은 크게 두 갈래입니다.

추계신고 (경비율 적용): 장부 없이 업종별로 정해진 경비율만큼 자동으로 인정받는 방식입니다. 수입이 적을 때 적용되는 단순경비율과, 일정 규모를 넘으면 적용되는 기준경비율이 있습니다. 기준경비율은 인정 폭이 훨씬 좁아 세금이 확 늘어납니다.
장부작성 (기장): 실제 지출을 증빙과 함께 기록해 신고합니다. 손이 가지만 실제 경비가 경비율보다 크다면 세금을 크게 줄일 수 있습니다.

업무에 쓴 노트북, 프로그램 구독료, 교통비, 통신비, 작업 공간 임차료 등은 증빙을 모아 두면 경비로 인정받을 수 있습니다. 사업용 계좌와 카드를 따로 쓰면 연말에 정리하기가 훨씬 수월합니다.

어떤 곳은 3.3%가 아니라 8.8%를 뗍니다. 세금을 더 떼는 게 아니라 소득 구분이 다르기 때문입니다.

사업소득 (3.3%): 계속적·반복적으로 용역을 제공하는 경우입니다. 프리랜서 대부분이 여기 해당합니다.
기타소득 (8.8%): 일시적·우발적 소득입니다. 원고료, 강연료, 자문료가 대표적입니다. 기타소득은 필요경비를 60%까지 인정해 주므로 실제 세부담은 숫자만큼 무겁지 않습니다.

기타소득 금액이 연 300만 원 이하라면 종합소득에 합산하지 않고 분리과세를 선택할 수도 있습니다. 어느 쪽이 유리한지는 전체 소득 수준에 따라 달라집니다.

건강보험·국민연금을 전액 본인이 냅니다. 회사가 절반을 내주지 않으므로 지역가입자로 직접 부담합니다. 견적을 낼 때 이 비용까지 감안해야 실질 수입이 맞습니다.
노란우산공제: 소기업·소상공인 공제로, 납입액을 소득공제받으면서 폐업 시 목돈으로 돌려받습니다.
홈택스에서 원천징수 내역을 확인하세요. 지급명세서가 제출돼 있어 1년간 얼마를 벌고 얼마를 떼였는지 조회할 수 있습니다. 신고 전 반드시 확인할 자료입니다.

👉 5월 신고 절차와 환급 요령을 더 자세히 정리한 글도 있습니다. 프리랜서 3.3% 세금 환급, 5월 종합소득세 신고 노하우

※ 경비율과 공제 요건은 업종·소득 규모·연도에 따라 달라집니다. 실제 신고 전에 홈택스 또는 세무 전문가를 통해 확인하시기 바랍니다.